Издание представляет собой учебный материал для подготовки к лекционным и практическим занятиям по дисциплине «Налоги и налогообложение», предназначенный для обучающихся по направлениям подготовки: 51.03.03 «Социально-культурная деятельность» (профиль «Менеджмент социально-культурной сферы»), 53.03.06 «Музыкознание и музыкально-прикладное искусство» (профиль «Менеджмент музыкального искусства»), 43.03.02 «Туризм» (профиль «Организация и управление туроператорской и турагентской деятельностью»). Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего образования третьего поколения. Учебное пособие предназначено для студентов, практиков и всех, интересующихся особенностями налогообложения организаций, в том числе организаций сферы культуры и искусства.

ВВЕДЕНИЕ......3Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ1.1. Экономическое содержание и сущность налогов......51.2. История налогообложения......121.3. Налоговая система Российской Федерации......191.4. Налоговое администрирование в налоговой системе РФ......22Вопросы для самоконтроля......23Ситуационные задания......24Глава 2. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
СБОРЫ И ВЗНОСЫ2.1. Налог на доходы физических лиц......252.1.1. Теоретические основы реализации налога на доходы физических лиц......262.1.2. Особенности применения НДФЛ в организациях сферы культуры......332.2. Налог на прибыль организаций......352.2.1. Теоретические основы реализации налога на прибыль организаций......362.2.2. Особенности применения налога на прибыль организаций в сфере культуры......392.3. Отчисления страховых взносов во внебюджетные фонды......422.3.1. Теоретические основы реализации страховых взносов......432.3.2. Особенности исчисления страховых взносов коммерческими и некоммерческими организациями сферы культуры......472.4. Налог на добавленную стоимость......492.4.1. Теоретические основы реализации налога на добавленную стоимость......502.4.2. Особенности применения налога на добавленную стоимость организациями сферы культуры......532.5. Акцизы......562.6. Государственная пошлина......582.6.1. Теоретические основы реализации государственной пошлины......592.6.2. Особенности применения государственной пошлины организациями сферы культуры......60Вопросы для самоконтроля......62Ситуационное задание......62Глава 3. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ3.1. Налог на имущество организаций......633.1.1. Теоретические основы реализации налога на имущество организаций......643.1.2. Особенности применения налога на имущество организаций в сфере культуры......663.2. Транспортный налог......673.2.1. Теоретические основы реализации транспортного налога......673.2.2. Особенности применения транспортного налога организациями сферы культуры......713.3. Земельный налог......713.3.1. Теоретические основы реализации земельного налога......723.3.2. Особенности применения земельного налога организациями сферы культуры......77Вопросы для самоконтроля......77Ситуационное задание......78Глава 4. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ4.1. Упрощенная система налогообложения......794.1.1. Теоретические основы реализации упрощенной системы налогообложения......804.1.2. Особенности применения упрощенной системы налогообложения организациями сферы культуры......864.2. Патентная система налогообложения......864.2.1. Теоретические основы реализации патентной системы налогообложения......874.2.2. Особенности применения патентной системы налогообложения организациями сферы культуры......91Вопросы для самоконтроля......95Ситуационное задание......95ЗАКЛЮЧЕНИЕ......96СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ......97ПРИЛОЖЕНИЯ......103